报销差旅费时出纳人员如何开收据

1.报销差旅费时出纳人员如何开收据

出差需要预借现金 报销差旅费本身是不需要开收据的。报销差旅费时常常面临消借款的业务，所以一般先办理归还借款，然后再办理报销差旅费。首先看报销人所附报销原始凭证是否真实有效，即领导签字或盖章的手续是否完备；3.其次再审查出差时有没有向企业借过备用金款，应先冲掉报销人的借款，开一张收据作为冲借凭证。

2.关于预支差旅费出纳现金日记账如何登

5000元借差旅费的时候已经增加了其他应收款，所以七月份报销的时候你只收到100元现金并没收到4900现金。

3.出纳新手，如果公司员工出差预支差旅费800元，也填了借款单，出纳也已经做账，单回来报销时是1000元，是让

填《差旅费报销单》并把相关的原始发票也要附上。在《差旅费报销单》上面有原借款是多少元，现金日记账就按本次退回（或补差）的金额记账，是补差的就付款，是退回现金的就开一收据收回余款。

4.员工预支差旅费，走会计处预支，符合程序吗？还是应该走出纳处预支

1、凭证会计做，出纳只做现金日记账和银行存款日记账。由报销人员将原始票据粘贴好，并填写好报销单据，由相应财务人员审核签名后，登记记账凭证。然后将凭证打印后，报销人签收即可。记账凭证应该怎样编号给记账凭证编号，是为了分清记账凭证处理的先后顺序，便于登记账簿和进行记账凭证与账簿记录的核对，记账凭证编号的方法有多种：一种是将财会部门内的全部记账凭证作为一类统一编号，一种是分别按现金和银行存款收入、现金和银行存款付出以及转账业务三类进行编号，还有一种是按现金收入、现金付出、银行存款收入、银行存款付出和转账五类进行编号，当月记账凭证的编号，可以在填写记账凭证的当日填写，也可以在月末或装订凭证时填写。记账凭证无论是统一编号还是分类编号，一张记账凭证编一个号，记账凭证编号单”、按照本单位记账凭证编号的方法。

5.记账凭证是出纳做还是会计做，差旅费报销及出凭证的流程是怎样的？

1、凭证会计做，出纳只做现金日记账和银行存款日记账。2、差旅费报销，由报销人员将原始票据粘贴好，并填写好报销单据，交相关主管经理审核后，至财务部，由相应财务人员审核签名后，登记记账凭证。然后将凭证打印后，与原始凭证一起，交由出纳付款。报销人签收即可。 扩展资料：记账凭证应该怎样编号给记账凭证编号，是为了分清记账凭证处理的先后顺序，便于登记账簿和进行记账凭证与账簿记录的核对，防止会计凭证的丢失，并且方便日后查找。记账凭证编号的方法有多种：一种是将财会部门内的全部记账凭证作为一类统一编号，编为记字第**号;一种是分别按现金和银行存款收入、现金和银行存款付出以及转账业务三类进行编号，分别编为收字第**号、付字第**号、转字第**号;还有一种是按现金收入、现金付出、银行存款收入、银行存款付出和转账五类进行编号，分别编为现收字第**号、现付字第**号、银收字第**号、银付字第**号、转字第**号。当月记账凭证的编号，可以在填写记账凭证的当日填写，也可以在月末或装订凭证时填写。记账凭证无论是统一编号还是分类编号，均应分月份按自然数字顺序连续编号。通常，一张记账凭证编一个号，不得跳号、重号。业务量大的单位，可使用“记账凭证编号单”、按照本单位记账凭证编号的方法，事先在编号单上印满顺序号、编号时用一个销一个，由制证人注销，在装订凭证时将编号单附上，使记账凭证的编号和张数一目了然，方便查考。复杂的会计事项，需要填制二张或二张以上的记账凭证时，应编写分号，即在原编记账凭证号码后面用分数的形式表示，如第8号记账凭证需要填制二张记账凭证，则第一张编号为8(1/2)，第二张编号为8(2/2)。参考资料：百度百科--记账凭证

6.采购员报销950元差旅费，出纳员又补付其现金150元以结清其预支款，应编制

前期已借款应该是转帐凭证。

7.出纳出差的差旅费怎么做账

预支差旅费按个人借支借记其他应收款，贷记库存现金。出纳现金日记账记支出栏，在对方科目里写其他应收款，预支差旅费是指出差人先从财务借款，出差回来凭差旅费报销单顶回借款。预支差旅费会计处理分录：现金用单据报销时，管理费用-差旅费贷：其他应收款现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。