很长时间以来，高净值人士依赖于离岸架构的私密性进行个人财富规划和“税务规划”（通常意味着不进行纳税申报的逃税和避税）。由于其他国家无法获得离岸架构、离岸账户等名下的资产信息，该部分资产很长时间以来一直在黑暗之中。世易时移，网络世界的到来逐渐把世界带入了一個不可阻挡的透明时代。而这样一个透明时代，首当其冲受影响的是税收。对未纳税资产追缴税收，容易占领道德和法律的高地；而2008年金融危机之后产生的财政困难，令世界迅速建立起国际反避税网络。由此，便产生了著名的《海外账户税收遵从法案》（FATCA法案）和《多边自动情报交换协议》（CRS），并与反洗钱规则国际化和受益所有人信息透明化并驾齐驱，推动着世界进入一个透明时代。
2006年，德国联邦情报局花钱从一名线人手里购买了一张CD，内含众多高净值人士利用列支敦士登逃税的信息。这部分信息与美国分享，最终导致了美国参议院1216页调查报告的出台。这份报告详细描述美国税务居民如何利用境外账户和架构逃税，最终使具有里程碑意义的法案？ 《海外账户税收遵从法案》于2010年出台。经济合作发展组织（OECD）借鉴了美国的《海外账户遵从法案》法案，并利用《多边税收征管互助公约》的法律工具使其成为《金融账户涉税信息自动交换之多边政府间协议》（《多边自动情报交换协议》，即CRS）的法律基础。
据此，金融机构须根据反洗钱规则和尽职调查规则，识别银行账户的受益所有人；根据受益所有人的税务居民身份，将其姓名、地址、税务居民所在地、账号、税务登记号码（TIN）、年末账户余额和价值、利息、股息、买卖金融资产的收益等信息向参与国进行交换。
数据显示，目前已经有100多个国家承诺进行金融账户的自动情报交换。可以预见，随着纳税人的金融账户信息被税务机关获取，高净值人士境外未纳税资产被追缴税款的情况将大范围出现。
在这些基础上要进行财富传承，不可缺少的一环就是资产保护。财富传承需要以资产保护为前提，但是，要资产保护，就不能控制。资产保护和个人的控制权是一对冤家。在个人保留太多控制权的情况下，即使资产放在任何架构下，都可能是徒劳的。要把资产保护作为一个持续跟进、持续维护和不断修复的过程：认为设立一个信托，将资产放进去就可以实现资产保护的想法是错误的、表面化的和简单化的，切记，没有任何一劳永逸的方案。
家族信托在用于家族财富传承的过程中更多的是作为一个法律工具，其运作的具体完成需要一个有效的生态系统。而财富传承需要确定性。家族信托设立法域之法律的确定性、法院的经验和判决的趋势、受托人的经验等，对于家族财富传承都有重要影响。
同时，家族信托在家族财富传承的过程中犹如冰山一角。家族财富传承要想成功，更重要的是要关注冰山的底座？ 家族所有者策略、家族宪章、家族争议解决机制、家族治理、公司治理等。人们常说“无论争吵多么激烈，绝对毫无疑问的是不能将其公布于众”，这就表明了建立家族冲突解决机制的重要意义，如果缺乏良好的冲突解决机制，那么对于财富传承的私密性就是有害的，也动摇了财富传承的基石。
